퇴직연금 DC형, IRP 차이점 및 절세혜택

퇴직연금 DC형, IRP 차이점 및 절세혜택

퇴직연금은 직장인들이 은퇴 후 경제적 안정을 위해 꼭 알아야 할 필수 재정제도입니다. 특히 퇴직연금은 매년 새롭게 변화하는 세제 혜택을 잘 활용

퇴직연금은 직장인들이 은퇴 후 경제적 안정을 위해 꼭 알아야 할 필수 재정제도입니다. 특히 퇴직연금은 매년 새롭게 변화하는 세제 혜택을 잘 활용하면 노후 자금을 더 풍성하게 마련할 수 있는 좋은 수단입니다. 이번 글에서는 퇴직금과 퇴직연금의 차이점부터 퇴직연금의 종류인 DB형(확정급여형), DC형(확정기여형), IRP(개인형 퇴직연금) 각각의 특징과 차이점, 그리고 절세 혜택까지 모두 정리해보겠습니다.

1. 퇴직금과 퇴직연금의 차이점

퇴직금은 근로자가 직장을 그만둘 때 받는 일시금입니다. 주로 회사가 퇴직금을 보유하고 있다가 근로자가 퇴사하면 지급하는 방식입니다. 그러나 퇴직금 대신 퇴직연금 제도를 선택할 수도 있습니다. 퇴직연금은 근로자가 은퇴할 때 수령할 퇴직 급여를 금융기관에 맡겨 운용한 후 일시금 또는 연금 형태로 받는 제도입니다.

 

퇴직연금은 기업이 퇴직금을 금융기관에 적립해 두고, 퇴직 시 일시금 또는 연금 형태로 수령하게 합니다. 퇴직연금은 가입 주체나 기금 운용 방식에 따라 DB형, DC형, IRP로 나뉩니다.

 

2. 퇴직연금 종류별 특징과 차이점

1) 확정급여형(DB) 퇴직연금

확정급여형(DB) 퇴직연금은 근로자의 퇴직 급여가 근속 기간과 평균 임금을 바탕으로 사전에 확정되는 제도입니다. 기업이 금융회사에 퇴직금을 적립하고 운용하기 때문에 근로자가 퇴사할 때 받을 퇴직 급여를 예측하기 쉽고, 안정성이 높은 것이 특징입니다.

 

• 퇴직급여 계산 방식: 퇴직 시 평균임금 × 근속연수
• 운용방식: 회사가 일괄적으로 운용, 안정적
• 수령방식: 일시금 또는 연금
• 제약: 추가납입 및 중도 인출 불가

2) 확정기여형(DC) 퇴직연금

확정기여형(DC) 퇴직연금은 기업이 연간 임금 총액의 1/12 이상을 부담금으로 납입하며, 근로자가 직접 자신의 퇴직금을 운용하는 제도입니다. DB형과 달리 투자 상품 선택과 운용을 근로자가 맡기 때문에 퇴직 시 받을 금액이 각 개인의 투자 성과에 따라 달라질 수 있습니다.

 

• 퇴직급여 계산 방식: 회사 부담금 + 운용수익
• 운용방식: 근로자가 직접 선택하여 운용
• 수령방식: 일시금 또는 연금
• 절세 혜택: 연간 납입액 최대 900만 원까지 세액공제
• 납입 한도: 연간 최대 1,800만 원

3) 개인형 퇴직연금(IRP)

개인형 퇴직연금(IRP)는 직장을 옮기더라도 하나의 계좌에 퇴직금을 모아 관리할 수 있는 제도입니다. DB형과 DC형과 달리 IRP는 근로자 스스로 선택해 가입할 수 있으며, 절세 혜택이 뛰어나 많은 분들이 노후 대비 목적으로 사용합니다. 특히 연말정산 시 IRP는 연간 납입액의 최대 900만 원까지 세액공제 혜택을 제공해 절세를 원하는 근로자들에게 인기가 높습니다.

• 운용방식: 본인 선택에 따라 자율적 운용
• 수령방식: 일시금 또는 연금
• 절세 혜택: 연간 납입액 최대 900만 원까지 세액공제
• 납입 한도: 연간 1,800만 원 (IRP와 연금저축 합산)
• 추가 혜택: 만기된 ISA 계좌를 연금계좌로 전환 시 300만 원 한도 내 추가 세액공제, 과세이연

3. 퇴직연금 가입 시 장점

퇴직연금에 가입하면 근로자와 사업주 모두 다양한 혜택을 누릴 수 있습니다.

• 근로자의 안정성 : 퇴직금을 금융기관에 적립해 두기 때문에 퇴직금을 체불 없이 안전하게 받을 수 있습니다.
• 절세 혜택:  근로자는 IRP와 DC형의 경우 연간 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있으며, 사업주는 부담금을 납입할 경우 법인세 절감 혜택을 누릴 수 있습니다.
• 연금 수령 가능 : 퇴직 후 IRP를 통해 노후자금을 연금 형태로 수령할 수 있어 노후 자금 마련이 용이합니다.

4. 퇴직연금 활용과 선택 요령

본인의 재무 상태와 투자 성향에 맞게 퇴직연금을 선택하는 것이 중요합니다. 안정적이면서 예측 가능한 퇴직금을 원한다면 DB형이 적합하며, 투자 성과를 통해 퇴직금을 증액하고 싶다면 DC형이 유리합니다. 한편 IRP는 추가적인 절세 혜택과 유연한 계좌 관리가 가능하므로 연말정산을 대비해 가입을 고려할 만합니다.

 

 

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